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Si esaminano QUESITI degli intermediari iscritti ex art.106 TUB sulle non conformità, i rischi connessi e le eventuali soluzioni percorribili.

 
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Organizzazione, controllo e compliance
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Supporti operativi per Sindaci e Revisori
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Intermediari Finanziari iscritti art.113TUB

 
SISTEMA 106 T.U.B. 2010 ©
SISTEMA di ORGANIZZAZIONE, GESTIONE e CONTROLLO
degli INTERMEDIARI FINANZIARI modulato in sezioni operative
A
Normativa primaria
B
Normativa secondaria
C
Gestione e controllo
Intermediari 106 T.U.B.

SISTEMA 106 T.U.B. 2010 ©

Sistema di organizzazione,
gestione e controllo
degli iscritti
ex art. 106 T.U.B.
SEGNALAZIONI STATISTICHE DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI

ISCRITTI NELL’ELENCO GENERALE DI CUI ALL’ART. 106 T.U.B.

Le nuove segnalazioni, richieste ai sensi dell’art. 106, comma 6 del TUB, vanno inviate dagli intermediari finanziari iscritti nel citato elenco generale.  Le nuove segnalazioni entrano in vigore a partire dai dati di bilancio riferiti al 31 dicembre 2008. Allo scopo di agevolare la produzione della prima rilevazione, è concesso un periodo di tempo maggiore per l’invio dei dati (31 maggio 2009).

Le rilevazioni hanno periodicità semestrale, ad eccezione di quelle riferite al conto economico (Sezione III), da inviare annualmente. La segnalazione riferita al 30 giugno va inviata entro il 25 luglio; (è concesso un periodo di tempo maggiore per l'invio dei dati della prima semestrale 2009 dal 25/7/2009 al 15/9/2009); la segnalazione riferita al 31 dicembre va inviata entro il 15 aprile.

La segnalazione relativa al 30 giugno riflette la situazione dei conti alla medesima data; essa non comprende la sezione III - Conto economico. La segnalazione relativa al 31 dicembre contiene i dati di bilancio: essa si basa sul bilancio approvato dall’assemblea, Il nuovo flusso informativo, basato in misura prevalente sui dati di bilancio, è articolato in quattro sezioni, contenenti rispettivamente:

  1. Sezione I: dati di stato patrimoniale (principali dati di attivo, passivo e patrimonio netto, con evidenza delle principali forme di operatività, quali ad esempio, locazione finanziaria, factoring, credito al consumo);

  2. Sezione II: informazioni sulle operazioni “fuori bilancio” (garanzie rilasciate, impegni irrevocabili a erogare fondi e valore nozionale dei derivati);

  3. Sezione III: conto economico (con limitate indicazioni di dettaglio, quali ad esempio la ripartizione delle commissioni attive per servizi prestati);

  4. Sezione IV: altre informazioni sulla struttura aziendale (es. numero di dipendenti, agenti e mediatori), sui volumi operativi riferiti ai servizi prestati (es. money transfer) e sull’operatività nel comparto delle garanzie rilasciate.

Le istruzioni Bankitalia ( Circolare n. 273 del 5 gennaio 2009 ) sottolineano che:

  1. Indipendentemente dalla specifica conformazione dei piani dei conti aziendali, le informazioni vanno ricondotte negli schemi segnaletici secondo la logica che impronta la struttura e il contenuto delle singole voci.

  2. Nelle regole di compilazione di voci o sottovoci della presente segnalazione, il riferimento a voci o sottovoci del bilancio non implica necessariamente la segnalazione del medesimo importo, ma sta ad indicare che il contenuto della segnalazione va determinato secondo gli stessi criteri di redazione della corrispondente voce o sottovoce di bilancio.

 Le segnalazioni sono inoltre  accompagnate da una lettera che attesta quanto segue:

  • le segnalazioni statistiche che questa società trasmette a codesto Istituto ai sensi delle vigenti istruzioni si basano sui dati della contabilità e del sistema informativo aziendale.

  • le segnalazioni, derivano dall’attivazione delle procedure di elaborazione dei dati approvate dai competenti organi aziendali ed  esprimono la situazione economica, patrimoniale e finanziaria  dell’intermediario.

  • al fine di assicurare la necessaria coerenza dei dati segnalati con le risultanze della contabilità e del sistema informativo, sono state predisposte idonee misure di verifica approvate dai responsabili aziendali.

  •  il contenuto della comunicazione è portato a conoscenza del consiglio di amministrazione (ove esistente)  e dall’organo di controllo ( che sottoscrivono la comunicazione n.d.r.).

 

Segnalazioni statistiche degli intermediari iscritti ex Art. 106 TUB

LE SCADENZE RILEVANTI
Scadenza
Oggetto
Note
31/03/2009
  • Termine di invio della lettera di attestazione per gli intermediari  che chiudono il bilancio in data diversa dal 31 dicembre.
(Circolare BANKITALIA
n° 304328 del 20 marzo 2009)
  • La lettera va redatta secondo il fac-simile contenuto nella circolare n. 273 (cfr. “Avvertenze generali”, pag 8), a firma del presidente del Consiglio di Amministrazione (o amministratore unico) e del presidente del Collegio Sindacale (o organi equivalenti).
30/04/2009
(Circolare BANKITALIA n°304328 del 20 marzo 2009 e circolare BANKITALIA n° 273 del 05/01/2009)
Al più presto, e comunque con congruo anticipo rispetto al termine di invio della prima segnalazione

(Circolare BANKITALIA n°304328 del 20 marzo 2009)

  • "Il modulo è reperibile all’indirizzo www.bancaditalia.it/Statistiche/Raccolta dati presso gli intermediari/ Raccolta dati via internet/ Modulo per l’utilizzo del canale internet: intermediari ex art. 106 Tub".
  • Il modulo compilato in modo elettronico in ogni sua parte, va inviato a mezzo posta elettronica all’indirizzo e-mail “rdvi.helpdesk@bancaditalia.it” ; una copia del modulo stesso deve essere stampata firmata e inviata via fax al Servizio Rilevazioni ed Elaborazioni Statistiche al numero 0647926713".
  • Si richiama pertanto l’attenzione sulla rilevanza della corretta compilazione di detto modulo: le indicazioni ivi fornite sono determinanti per il corretto indirizzo delle credenziali di pertinenza dell’intermediario".
31/05/2009
  • Termine per la trasmissione della segnalazione annuale relativa al 31 dicembre 2008.
  • Gli intermediari che chiudono l’esercizio in data successiva inviano la prima segnalazione entro il quinto mese successivo alla data di riferimento del bilancio.

 

(Circolare BANKITALIA n°304328 del 20 marzo 2009)
  • Relativamente a tale prima segnalazione, gli intermediari non sono tenuti alla compilazione delle seguenti voci: 64338 “Servizi di incasso e pagamento: volumi del periodo”; 64342 “Attività di mediazione in cambi: volumi del periodo”; 64346 “Garanzie rilasciate nel periodo”; 64350 “Attività di rilascio di garanzie nei confronti del pubblico: ammontare medio”.
  • Il mancato o ritardato adempimento assume rilevanza ai fini dell’irrogazione di sanzioni amministrative ai sensi dell’articolo 144 TUB.
  • i richiama inoltre la previsione dell'art. 111 del TUB, in base alla quale può essere disposta la cancellazione dall'Elenco generale in caso di gravi violazioni di disposizioni emanate ai sensi del TUB medesimo.
15/9/2009
  • Termine per la trasmissione della segnalazione semestrale relativa al 30 giugno 2010.
  • Gli intermediari che chiudono il primo semestre in data successiva al 30 giugno inviano la segnalazione entro il 15° giorno del terzo mese successivo alla data di riferimento.
(Circolare BANKITALIA n°304328 del 20 marzo 2009)
15/04/2010
  • Termine per la trasmissione della segnalazione annuale relativa al 31 dicembre 2009.

(Circolare BANKITALIA n°304328 del 20 marzo 2009)

  • A partire dall’esercizio chiuso al 31 dicembre 2009 il termine di invio della segnalazione annuale sarà il 15 aprile (ovvero il 15° giorno del quarto mese successivo alla data di riferimento per le società che chiudono l’esercizio in data diversa dal 31 dicembre).
25/07/2010
  • Termine per la trasmissione della segnalazione semestrale relativa al 30 giugno 2010.

(Circolare BANKITALIA n°304328 del 20 marzo 2009)

  • A partire dalle rilevazioni semestrali successive a quelle iniziali il termine di invio della segnalazione semestrale sarà il 25 luglio (ovvero il 25° giorno del mese successivo alla data di riferimento per le società che chiudono l’esercizio in data diversa dal 31 dicembre).
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